1、租赁行业概况
租赁,是指将商品的所有权和使用权分离,出租人将商品的使用权让与承租人,并收取租金的行为。这个过程包含信用与贸易的双重属性。租赁行为出现于公元前1400年,而现代租赁则起步于20世纪50年代。
根据《企业会计准则第21号——租赁》标准,租赁行业可以分为经营租赁与融资租赁。两则的根本区别在于谁承担租赁商品的余值风险。融资租赁商品的余值风险由承租人所承担,融资租赁实质是一种资产金融行为,因此融资租赁业务已经成为全球最基本的非银行金融业务形式。
租赁的分类
资料来源:智研咨询整理
1980年中国国际信托投资公司创办了第一批融资租赁业务,标志这中国融资租赁行业的开端。随后中国融资租赁行业进入飞速发展阶段,由于制度的不完善和市场的不规范,行业风险事件频发,大量机构破产,清算。1999年《中华人民共和国合同法》专门制订了融资租赁的规章。自此行业制度体系迅速完善起来。2014年开始政府对于融资租赁行业支持力度不断加大,行业进入跨越式发展阶段。
融资租赁行业发展阶段
资料来源:智研咨询整理
目前中国融资租赁公司主要分为以下三大类别:
融资租赁公司类型
金融租赁 | 内资租赁 | 外资租赁 | |
相关监管文件 | 《金融租赁公司管理办法》 | 《融资租赁公司监督管理暂行办法》 | 《融资租赁公司监督管理暂行办法》 |
最低注册资本 | 一次性实缴货币资本,最低限额1亿元人民币或等值可自由兑换货币 | 不低于1.7亿元人民币 | 不低于1000万美元 |
获批难度 | 极大 | 较大 | 较小 |
发起人 | 商业银行、大型企业、境外融资租赁公司等,且对发起人财务、内容经营等方面做出细化规定 | 中国境内企业或自然人 | 发起人之一为外国公司、企业和其他经济组织 |
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2、融资租赁行业现状
智研咨询发布的《2021-2027年中国融资租赁行业竞争战略分析及发展前景研究报告 》显示:2011-2018年中国融资租赁行业处于高速成长阶段,行业企业数量年增长率20%。2019年来,企业增速明显下滑,2020年上半年末行业企业数量为12151家,同比增长1%。
2011-2020年H1中国融资租赁机构数量及增长率
资料来源:中国租赁联盟,智研咨询整理
由于外资租赁成立门槛较低,因此行业内从业者多为外资型融资租赁公司。2020年上半年末,外资租赁公司为11671家,行业占比超96%。而金融租赁机构由于门槛较高,目前仅有71家。
2011-2020年H1中国融资租赁机构结构
资料来源:中国租赁联盟,智研咨询整理
融资租赁需求与经济发展水平高度相关,因此目前行业机构主要分布长三角、珠三角、京津冀地区。2019年华东、华南、华北三地机构数量占全国比重为88.6%。
2020年H1中国融资租赁机构分布情况
资料来源:中国租赁联盟,智研咨询整理
业务方面,2020年上半年末融资租赁余额为64550亿元,较2019年末收窄1990亿元。
2011-2020年H1中国融资租赁业务开展情况
资料来源:中国租赁联盟,智研咨询整理
与机构数量格局刚好相反,从合同余额结构看,三类租赁机构形成三足鼎立的局面。2020年上班年末, 71家金融租赁机构的合同余额占比为 38.7%,409家内资租赁机构占比31.2%,11671家外资租赁机构占比30.1%。
2020年H1中国融资业务格局情况
资料来源:中国租赁联盟,智研咨询整理
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